昔日“妖股”敲响退市警钟！

9月16日晚，*ST金刚（原股票简称为“豫金刚石”）公告称，公司因涉嫌信披违法违规，遭证监会立案调查。公司追溯调整后的财务报表可能触及深交所重大违法强制退市情形，公司股票可能被强制退市。

来源：公告

*ST金刚“故事”颇多。公司去年曾因股价异动停牌核查，复牌后继续上涨，9个交易日近乎翻倍，但如今已“一地鸡毛”。9月16日，公司新增一条破产申请信息。

敲响退市警钟

因涉嫌信息披露违法违规，2020年4月7日，*ST金刚收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》，公司被立案调查。

公告称，证监会8月13日下发的《事先告知书》显示，*ST金刚2019年末虚增净资产18.56亿元，年报显示公司2019年12月31日的净资产为17.21亿元，2020年亏损12.36亿元，2019年12月31日、2020年12月31日追溯调整后的净资产可能为负，可能触及深交所规定的重大违法强制退市情形，公司股票可能被实施重大违法强制退市。

*ST金刚在9月16日晚的公告中表示，目前公司正在对《事先告知书》涉嫌违法的事实和财务数据予以核实，公司是否对以前年度财务报表进行调整不以《事先告知书》为依据，最终结果以证监会出具正式决定书为准。

9月16日晚公告还披露，公司2019年度财务报表及财务报表附注被出具了保留意见的《审计报告》，截至目前保留意见事项暂未消除，公司2020年度财务报表及财务报表附注被出具了无法表示意见的《审计报告》。

此前，公司股票已先后被实施其他风险警示、退市风险警示。

2020 年11月4日起，因存在向控股股东或其关联人提供资金、违反规定程序对外提供担保的情形，公司股票被实施其他风险警示，股票简称变更为“ST金刚”。

2021 年4月28日起，因亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告，公司股票被实施退市风险警示，股票简称变更为“*ST金刚”。

9月16日晚间，公司公告提示，这一次面临的是“重大违法强制退市风险”。

涉嫌多项造假

中证君注意到，证监会在8月13日下发的《事先告知书》中罗列*ST金刚涉嫌财务造假的多项事实。

具体包括，2016年至2019年，公司涉嫌通过虚构采购业务、支付采购款、账外借款及开具商业汇票等形式向实际控制人及其关联方提供资金，分别对公司形成非经营性占用资金（均为当年新增占用金额）1.37亿元、6.01亿元、21.62亿元、2.70亿元；涉嫌未披露高达41.32亿元的合计担保金额；涉嫌通过虚增存货、固定资产、非流动资产事项实现2019年末虚增净资产18.56亿元。

《事先告知书》称，公司涉嫌通过虚构销售交易及股权转让交易，虚增营业收入、利润总额，导致2017年至2019年年度报告存在虚假记载；未按规定披露预计负债和或有负债，导致2018年年度报告存在虚假记载和重大遗漏，2019年年度报告存在虚假记载；披露的《2019年度业绩预告》《2019年度业绩快报》涉嫌虚假记载。

根据当事人违法行为事实、性质、情节与社会危害程度，证监会依法拟对公司及高管作出行政处罚：责令公司改正，给予警告，并处以500万元罚款等。

与此同时，证监会拟决定：对公司实际控制人、时任董事长、董事会秘书郭留希采取终身市场禁入措施；对公司董事、总经理刘永奇，副总经理、财务总监、会计机构负责人刘国炎和董事、副总经理、财务总监张超伟采取10年市场禁入措施。

昔日妖股“一地鸡毛”

*ST金刚主营业务为超硬材料产业链的研究、产品开发和市场拓展。说起这只昔日“妖股”，“故事”颇多。

Wind数据显示，2020年8月21日-9月8日，豫金刚石股价狂拉187.45%。当时一起“疯狂”的，还有天山生物（现股票简称为“ST天山”）、长方集团。

股价狂飙后迎停牌核查。2020年9月22日，上述三只“妖股”同时复牌。尽管复牌之后的几个交易日豫金刚石股价出现回调，但9月30日开始继续迎来暴涨。

Wind数据显示，豫金刚石在短短的9个交易日，股价涨幅达到98.6%，近乎翻倍。

之后随着利空消息和资金出逃等，终“一地鸡毛”。截至9月16日收盘，*ST金刚股价报2.20元/股，市值剩下26.5亿元。

来源：Wind

“棘手”事情不止于此。*ST金刚9月16日晚的公告称，截至8月底，公司在手可动用货币资金余额约3500万元。截至公告日，公司涉及84项诉讼/仲裁案件，案件金额合计约60.17亿元。公司、公司控股股东及实际控制人还被列入失信被执行人。

中证君注意到，9月16日，*ST金刚新增一条被申请破产信息。

来源：全国企业破产重组案件信息网