近年民间借贷行为异常活跃，但由于发展模式等的不规范，不可避免存在一些负面问题，其中核心问题就在于法律保护的民间借贷利率上限究竟是多少。

针对公众普遍关注民间借贷利率的法律保护上限问题，江苏省高级人民法院官方微信公号6月14日转发一篇来自省内基层法院的文章释疑。

文章称，去年1月1日施行的最高人民法院相关规定，将民间借贷利率与LPR（贷款市场报价利率）挂钩，把民间借贷的利率保护上限由固定值年利率24%变为合同成立时同期LPR的四倍。目前最新一期一年期贷款市场报价利率为今年4月20日公布的年利率3.7%，那么自4月20日起成立的借款合同利率保护上限已经变成年利率14.8%。

文章回顾，1991年，最高人民法院颁布了《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》，其中第六条规定，“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。”该条文首次对借款利率进行具体规定，同时引入了“银行同类贷款利率的四倍”这一概念，这在之后的20多年间对我国民间借贷行为产生重大影响。

2015年9月1日起，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》开始施行，其中第二十六条规定，“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”

该规定中首次将民间借贷利率保护上限确定为固定值年利率24%，对应人们日常借贷往来经常提及的“月息2分”。同时，该条文在法定之债外规定了自然之债，即当事人约定年利率在24%到36%之间，对所涉债务当事人自愿履行完毕的，法院不予干涉。

2020年8月18日，最高人民法院对《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》进行了第一次修正，将第二十六条更改为

一年期贷款市场报价利率，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。这次修正将民间借贷利率与LPR（贷款市场报价利率）挂钩，

因LPR理论上每个月都可能会变化，因此

文章分析称，以同期LPR的四倍为标准确定民间借贷利率的司法保护上限，取代原《规定》中“以24%和36%为基准的两线三区”的规定，

促进民间借贷利率逐步与我国经济社会发展的实际水平相适应。以2020年7月20日发布的一年期贷款市场报价利率 3.85%的4倍计算为例，民间借贷利率的司法保护上限为15.4%，相较于过去的24%和36%有较大幅度的下降。

据文章称，最新的修正案自2021年1月1日起施行，以2020年 8月20日作为分界线，将民间借贷利率进行了分段处理，即 2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，可以适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息，对应的利率上限仍为年利率24%；对于自2020年8月20日起的利息部分，对应的利率上限为2020年8月20日适用的LPR的四倍即为年利率15.4%。